出海沙特丨沙特阿拉伯公司注册及税收政策详解

作为中东最大经济体，沙特市场巨大，并且以开放的姿态欢迎世界投资者。随着沙特推出的“2030愿景”，沙特吸引的外国直接投资连年增长，众多中国投资者将目光聚焦到了这片投资热土。本文将为大家解析2025年沙特公司注册优势、注册要求、所需资料以及沙特公司注册流程及税务等内容。

01.沙特公司优势

1.战略地理位置

沙特位于中东核心地带，是连接亚洲、非洲和欧洲的重要枢纽，拥有红海和波斯湾的多个重要港口，物流中转优势显著，便于国际贸易和跨境贸易。

2.市场潜力巨大

沙特是中东地区最大经济体之一，拥有约 3500万人的人口，提供广阔的市场机会。与此同时，年轻劳动力占比高，消费市场增长强劲，尤其在零售、旅游等领域。

3.允许100%外资持股

允许100%外资控股，无需本地合作伙伴，简化审批流程。

4.税收优惠政策

企业所得税率为20%（部分经济特区可低至5%），增值税15%，免征个人所得税，对高科技、制造业等领域提供税收减免。此外，在经济城和工业区注册的公司可享受税收减免和其他优惠政策。

02.沙特鼓励性投资的重点行业

沙特正加速推进经济多元化，鼓励性投资的重点行业主要包括以下领域：

可再生能源沙特计划到2030年实现50%的能源需求来自可再生能源，重点发展光伏、风能项目及储能技术。政府投资超10000亿里亚尔（约合19000亿元人民币）支持清洁能源发展，吸引全球企业参与项目建设。

制造业作为经济增长核心领域，沙特优先发展建筑材料、化工、机械设备、消费品制造和新能源设备等行业。汽车制造业尤其受关注，政府推动电动汽车（EV）生产，吸引本地和外资企业投资。

数字电商沙特电商市场年均复合增长率达15%，年轻人口占比高，社交媒体和电商融合趋势明显。政府通过“2030愿景”推动数字化转型，为电商企业提供税收优惠和政策支持。

物流运输沙特计划到2030年将物流业对非石油GDP的贡献提升至120亿美元，投资超4000亿里亚尔扩建铁路、港口和物流中心。京东、菜鸟等中国企业已布局当地物流网络。

建筑行业沙特通过“2030愿景”推动城市基础设施升级，如NEOM未来城、红海项目等，建筑业规模预计从2025年的741亿美元增至2030年的962.6亿美元，建材进口需求旺盛。

医疗健康沙特医药市场规模预计到2030年达441亿里亚尔，政府鼓励医药健康行业本地化发展，对技术转移和本地化制造的生物仿制药给予政策倾斜。

03.在沙特设立公司的形式

1. 有限责任公司（Limited Liability Company, LLC）：这是沙特阿拉伯最普遍成立的公司，适合中小企业。股东人数最少1人，最多50人。股东责任有限于其出资额，不允许公开发行股份。

2. 股份有限公司（Joint Stock Company, JSC）：适合较大的公司和计划上市的公司，可以公开募股，股东人数最少2人，没有最大限制。需要董事会，最低3名董事。要求财务审计与报告。

3. 分支机构（Branch）：适用于外国公司在沙特设立代表处，无最低资本要求，但需母公司担保。

04.沙特公司注册要求

沙特公司注册条件（以沙特阿拉伯有限责任公司LLC为例）：

1.注册形式

以公司为股东的形式注册，母公司必须是至少经营了一年的实体。

如果是注册贸易公司，则母公司（沙特公司的直接股东公司）必须有两个或两个以上的其他不同国家的外资子公司，注册至少超过一年，提供注册文件及上一年的审计报告。对子公司的业务及盈利无要求。

2. 公司名称

沙特公司名称，英文名称需与阿语名称保持一致，例如TechGulf LLC 。

禁用：" "(Makkah)、" "(Royal)、" "(Global)等需特批词汇。禁止冒犯伊斯兰价值观或公共秩序的名称。建议避免复杂缩写（如"G.T.Corp"）或者包含数字1、2、3等，沙特更认可完整名称。

3.股东和董事

股东≥1名（不限国籍），董事≥1名；至少有一名董事/经理必须持有沙特签证和居留证。

4.注册地址

需要实际注册地址，对办公空间没有要求，我司可提供注册地址挂靠。

5.注册资本

6.总经理

必须指定一名总经理作为所有相关政府机构和公司银行账户的当地签署人，此人须持有沙特签证和居留证，需要在沙特待至少两周时间。

7.银行开户

05.沙特公司所需资料

信息采集表

授权书

自然人股东

1.护照清晰彩色扫描件；

2.地址证明（近3个月的水电煤账单或者含地址的银行/信用卡账单）；

3.银行资金证明。

公司股东

1.公司营业执照、公司章程；

2.经过审计的财务报表(上一财年，需有盈利)；

3.两个或两个以上的其他不同国家的外资子公司，提供注册文件及上一年的审计报告（对子公司的业务及盈利无要求）。--沙特贸易类型公司需要

4.董事会决议；

5.完整的拟设立公司的股权架构图；

6.股东公司法人/董事护照扫描件及地址证明（近3个月的水电煤账单或者含地址的银行/信用卡账单）；

沙特公司董事

护照及身份证清晰扫描件

以上文件需要做公证认证/海牙认证。

06.沙特公司注册流程

1.前期准备

2.向投资部MISA申请投资许可

对于外国投资者，必须向沙特投资部（MISA）申请注册，这一步骤将获取外国投资许可证。

3.商业和工业部注册（MOC）

公司需要在商业和工业部进行注册，提交必要的文件和支付相关费用。

4.企业核名

企业需要选择合适的公司名称，并确保该名称在沙特尚未注册或被占用。公司名称的选择应符合沙特的法律要求，并且不得包含任何违规内容。

5.起草与公证公司章程

在公司章程中明确列明公司全称、注册地址、详细经营范围、注册资本数额、全体股东信息与股权结构、拟任总经理及其权限等核心条款。章程草案需在沙特当地公证处完成法定公证。

6.申请营业商业登记CR

向沙特商务部提交经公证的公司章程等注册申请材料，审批通过后获得商业注册证书（CR）。

7.税务登记

在沙特税务局（ZATCA）注册增值税（VAT，税率15%）和公司税号（TIN）。

8.开设银行账户

开设银行账户，注入资本，激活账户。

9.注册商会会员

10.获得沙特公司注册地址证明文件

11.社保与劳工登记

07.沙特税种税率

目前，沙特主要税种包括天课税、企业所得税、增值税、预提税、消费税、关税等。

1.天课税（Zakat）

性质：伊斯兰教五大支柱之一，属于宗教义务；

税率：净资产的 2.5%；

Zakat税主要针对五类财产征收：

a.粮食谷物；

b.水果；

c.骆驼、牛、羊和山羊；

d.黄金和白银；

e.可移动的货物。

申报时间：

税款在持有上述财产一年后每年度支付。目前主要针对沙特籍企业和其他海合会成员国籍企业征收，合资企业按持股比例分别征收扎卡特税和企业所得税。

2.企业所得税（CIT）

标准税率：20%

企业所得税申报：

纳税人在本财年结束后120天内向天课税务和海关总局提交税务申报表，并按时间节点缴纳税款。

注意事项如下：

①税务注册，须在首个财年末前完成；

②纳税人应按照规定格式填报企业所得税纳税申报表，包括其证件号码，并向税务部门缴纳应缴税款。

③应纳税款必须在本财年结束后120天内缴纳，以联合体注册企业在本财年结束后的60天内缴纳。否则将产生滞纳金和罚款。税务系统将自动计算时限。

④本财年内停止经营活动的纳税人，必须在停止之日起60天内向税务部门提交停止经营和有关纳税期的申报表。

⑤纳税人的应纳税所得超过100万里亚尔，应有在沙执业的注册会计师有关申报准确性的证明。

⑥纳税人纳税金额超过500000沙特里亚尔，需在本财年第六、第九和第十二个月的最后一天，缴纳三笔预付款。预付款为上一年度纳税申报表税额的25%。每延迟30天，处以1%的罚款。

3.个人所得税

沙特阿拉伯没有对个人所得税征税。无论是本国公民还是外国居民，他们的工资、薪金和其他个人收入都不需要缴纳个人所得税。

4.增值税（VAT）

税率：15%

增值税申报：

在过去12个月中，年应税销售额超过4000万沙特里亚尔的纳税人，按月申报纳税。其他纳税人可按季申报，也可以向税务部门申请按月申报纳税。按月申报的纳税人经过2个纳税财年后，如果在过去12个月纳税未达4000万里亚尔，可以申请按季申报。

5.预提税（Withholding Tax）

由境内企业在支付给非居民的款项中代扣代缴，税率范围一般在5%-20%之间。

预提税申报：

预提所得税发生次月的10日内和财年结束后的120天内申报预提所得税。年度预提税申报表与企业所得税申报表或扎卡特税申报表一同报送。月度预提税申报在发生向非居民的支付业务后应及时申报。

6.消费税（Excise Tax）

烟草及相关制品：100%

电子烟及烟油：100%

能量饮料：100%

碳酸饮料：50%

含糖饮料：50%

消费税申报：

纳税人需登录天课税务和海关总局账户，以电子方式提交新消费税申报表。纳税申报期限设定为2个月，在每个期间结束时，纳税人将有15日时间提交消费税申报表并支付消费税。

总结

沙特作为中东重要经济体，市场潜力巨大，发展机遇丰富，但公司注册流程复杂、环节繁多。各阶段文件、时间与费用需审慎规划，从材料准备到获取营业执照，每一步都关系企业能否顺利落地。建议企业提前深入研究政策，结合业务需求做好资源调配与风控，同时借助专业服务实现高效合规。如需了解沙特公司运营细节或具体流程，欢迎随时与我们交流。

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