社保新规核心要点解析

社保新规（2025年9月1日起施行）

一、"自愿放弃社保"约定全面失效

依据《劳动法》《社会保险法》规定，为劳动者缴纳社会保险是用人单位的法定义务，具有强制属性，不可通过任何形式的私约免除。自9月1日起，此前企业与劳动者通过签署放弃声明、现金补贴替代社保、口头协议等达成的"不缴社保"约定均属无效，不具有法律效力。

二、企业违法成本显著提升

本次新规强化了对违法企业的惩戒力度，具体后果包括三方面：补缴+滞纳金​：若企业被查实未依法缴纳社保，需全额补缴欠费，并按日加收万分之五的滞纳金。以欠缴10万元社保费用为例，逾期100天需额外支付5000元滞纳金（10万×0.05%×100=5000元）。经济补偿责任​：劳动者可依据《劳动合同法》规定，以企业未依法缴纳社保为由单方解除劳动合同，企业需按劳动者在本单位的工作年限支付经济补偿（标准为N倍月工资，即每满1年支付1个月工资）。​高额罚款与信用惩戒​：对恶意逃避社保缴纳的企业，最高可处欠缴数额3倍的罚款；同时纳入失信联合惩戒名单，直接影响企业贷款审批、招投标资格等经营活动，形成多维度信用约束。

三、强制参保范围全面扩大

新规突破原有参保限制，将灵活就业者、外卖骑手、小微企业员工等此前参保率较低的群体全部纳入强制参保范围，个体工商户同步适用。此举旨在消除参保盲区，推动社会保障体系从"应保尽保"向"全员覆盖"迈进。

四、试用期社保缴纳义务明确

用人单位不得以"试用期转正后再缴"为由延迟或拒绝为员工缴纳社保。根据规定，社保登记须自用工之日起30日内办理，且试用期包含在劳动合同期限内，企业需为试用期员工同步缴纳社保。

五、历史欠缴问题溯及既往

新规不仅约束9月1日之后的行为，对此前多年未依法缴纳社保的历史遗留问题同样适用。劳动者有权要求用人单位补缴整个未缴年限的社保（含养老保险等），补缴后可累计缴费年限，直接影响未来养老金领取额度；若因欠缴导致权益受损，劳动者还可就整个未缴费工作年限向单位索赔经济补偿金。

新规实施现实影响分析

对企业端：中小微企业成本承压明显

新规实施后，劳动密集型中小微企业面临显著成本压力。以上海一家7人规模的餐饮门店为例，按当前社保缴费基数测算，企业每年需额外增加社保支出约22.4万元，占其年净利润的30%。以月薪5000元的员工计算，企业每月社保支出增加约1800元，单名员工年成本增幅超2万元。对利润微薄的制造业、餐饮业等而言，这一成本上涨可能成为"压垮骆驼的最后一根稻草"。目前，部分企业已采取业务外包、返聘退休人员或裁员等措施应对成本压力，但也需警惕因用工不规范引发的次生法律风险。对劳动者端：短期收入承压与长期权益保障并存对月薪3000-5000元的低收入群体，社保费用增加可能导致实际到手收入每月减少约500元（具体因缴费基数、比例而异）。全国约5000万灵活就业者（如外卖骑手、个体从业者）因需全额自行承担社保费用，存在断保风险。但需强调的是，放弃社保虽能短期增加收入，却意味着丧失养老保险、医疗保险等长期保障——例如，断缴将导致养老金累计年限不足、医保报销额度受限等问题。新规通过强制参保，实质上是防止劳动者因短视选择损害终身权益，是对劳动者长远利益的兜底保护。